Kriptovaluta je digitalna valuta ali "digitalna predstavitev vrednosti", kot pravi IRS.
Ne vidite ga, ne držite ga v roki ali ga shranite v denarnici.
Uporablja se že ve? kot desetletje, priljubljenost pa je v zadnjih nekaj letih narasla.
Namesto da bi banko uporabljal za ustvarjanje, prenos in izmenjavo sredstev, kriptovaluta za obdelavo transakcij uporablja porazdeljeno, šifrirano omrežje blockchain.
Nobena banka ali vladni organ tega ne nadzira, tako kot pri tradicionalnih valutah.
Torej, ?e ste letos uporabljali kriptovaluto, kakšne so posledice pri vložitvi davkov?
Priro?nik za kriptovalute
Najprej se prepri?ajmo, da smo vsi na isti strani, ko gre za to novo vrsto denarja.
Enote kriptovalut se imenujejo kovanci, ?eprav ni fizi?nega kovanca.
Kovance shranjujete v digitalni obliki denarnico ali uporabite borzo ali posredništvo.
Med glavnimi ponudniki le-teh so Coinbase, Kraken, Binance in Jaxx.
Bitcoin je bil prva kriptovaluta in ostaja najbolj priljubljena, ?eprav sta se ji med drugim pridružila Ethereum in Litecoin.
Kriptovaluta se lahko uporablja za pla?ilo blaga ali storitev, za naložbe ali preprosto za izmenjavo sredstev z nekom drugim.
Kovance lahko zamenjate tudi za tradicionalno valuto.
Tu lahko najdete cene izmenjave za Bitcoin v realnem ?asu.
Transakcije s kriptovalutami so zabeležene anonimizirano blockchain, ki si jo lahko predstavljamo kot digitalizirano javno knjigo.
Ta oblika denarja je šele v povojih, zato ne pri?akujte, da ga boste uporabljali za spletno nakupovanje, ?eprav so ga nekateri prodajalci za?eli sprejemati.
Je dokaj priljubljen med spletnimi igralnimi mesti in z njim bi lahko kupili celo Lamborghini.
Tudi nekateri delodajalci so s tem za?eli pla?evati zaposlenim; vrednost dolarja kriptovalute v ?asu transakcije se obravnava kot dohodek W-2 ali 1099.
Mehanika uporabe kriptovalut je pogosto tako preprosta, kot je skeniranje QR kode ali kopija in lepljenje dolgega ID-ja, toda tisto, kar se zgodi v ozadju, je veliko bolj povezano z obi?ajno ban?no transakcijo, saj mora transakcijo preveriti veliko porazdeljenih strežnikov , ne pa ena banka ali menjalnica.
Kriptovaluta kot lastnina
?e uporabljate kriptovaluto, vendar ne pla?ujete davkov na z njo povezane transakcije, niste sami.
Prav tako niste v skladu s predpisi IRS, ki bi vas neko? lahko dohiteli.
Agencija vas lahko kaznuje, razen ?e dokažete "razumen razlog".
Od leta 2014 IRS kriptovaluto šteje za lastnino.
Davkopla?evalci morajo v svojih dav?nih napovedih prijaviti transakcije, ki vklju?ujejo navidezno valuto, v ameriških dolarjih, kar pomeni, da morajo dolo?iti njeno pošteno tržno vrednost na datum transakcije.
Pošteno tržno vrednost lahko dolo?ite s pretvorbo virtualne valute v ameriške dolarje ali v drugo valuto, ki jo nato lahko pretvorite v ameriške dolarje (to je ob predpostavki, da je menjalni te?aj valute dolo?en s tržno ponudbo in povpraševanjem).
O?itno morate narediti resno natan?no knjigovodstvo, ?e nameravate uporabljati kriptovaluto.
Za to je zasnovanih ve? ra?unovodskih rešitev, vendar vam QuickBooks morda ustreza (z nekaterimi rešitvami).
Podrobne evidence bi morali za?eti voditi že od samega za?etka, saj je lahko rekonstrukcija let transakcij težavna ali celo nemogo?a.
Ali to pomeni, da bi lahko bili pripravljeni za transakcije, ki segajo v leto 2014? Da.
Dejansko je dav?na uprava lani davkopla?evalcem, ki so bili vklju?eni v transakcije s kriptovalutami, poslala pisma in jih obvestila, da morajo vložiti spremenjene napovedi in vrniti davke.
Objavil je tudi nov obrazec za dav?no leto 2019.
Seznam 1 zdaj vklju?uje naslednjo besedno zvezo nad I.
delom: Dodatni dohodek: Ali ste kadar koli v letu 2019 prejeli, prodali, poslali, zamenjali ali kako druga?e pridobili kakršen koli finan?ni delež v kateri koli virtualni valuti?
Kapitalska sredstva in kriptovalute
?e prodajate svoj dom, ker se selite ali nekaj delnic, ker želite izkoristiti svoj dobi?ek, se te lastnosti štejejo za kapitalsko naložbo.
Podobno je pri virtualnih valutah.
Zanje pla?ujete davke na kapitalske dobi?ke - bodisi kratkoro?ne (ki so manj kot eno leto in obdav?eni kot obi?ajni dohodek) bodisi dolgoro?no - na vašem seznamu D.
Ti se izra?unajo tako kot drugi kapitalski dobi?ki in izgube: upoštevate svojo stroškovno osnovo ( znesek, ki ste ga pla?ali za valuto) in izra?unajte, koliko se je od tega datuma zvišala ali znižala.
Stopnje kapitalskih dobi?kov za dav?no leto 2019 so lahko 0, 15 ali 20 odstotkov, odvisno od vašega obdav?ljivega dohodka.
?e nepremi?nino prodajate kot del podjetja ali trgovine, se nepremi?nina ne šteje za kapitalsko naložbo in je obdav?ena kot obi?ajni dohodek.
To velja tudi za prodajo navideznih valut.
Dav?na uprava preu?i "zna?aj" dobi?ka ali izgube - vaš namen ali zakaj prodajate.
Kriptovaluta in TurboTax
TurboTax (nakup) je edino spletno mesto za pripravo davkov, ki vas popelje skozi postopek snemanja prodaje kriptovalut.
To po?ne temeljito in z veliko napotki.
Vendar ta tema o davkih ni vklju?ena v razli?ico Deluxe.
Za Premier ali samozaposlene boste morali spomladi.
Mini ?arovnika za kriptovalute najdete v razdelku Prihodki od naložb.
Obstajajo štiri situacije, zaradi katerih morate izpolniti ta razdelek.
To bi storili, ?e:
- Pretvorjena kriptovaluta v obi?ajno valuto, kot so ameriški dolarji
- Zamenjal eno od razli?nih vrst kriptovalut za drugo
- Uporabila kriptovaluto za nakup izdelkov ali storitev
O transakcijah s kriptovalutami se v?asih poro?a na obrazcu 1099-B, obrazcu 1099-K ali dav?nem obra?unu, ki vam ga je poslala vaša borza.
Menjalnic teh obrazcev ni treba poslati, zato ne bodite presene?eni, ?e jih od leta 2019 ne boste imeli.
Vaša naloga je, da spremljate svoje transakcije.
To lahko storite tako, da prenesete naro?ilo ali zgodovino trgovanja s spletnega mesta borze kot datoteko CSV.
?e ste pogost trgovec, morate to po?eti v rednih presledkih skozi vse leto, saj vas lahko izmenjava na primer omeji na tri mesece podatkov.
Podatke boste lahko vnesli tudi ro?no.
TurboTax vam omogo?a prenos datotek CSV iz osmih storitev kriptovalut: Coinbase, Bitcoin.Tax, BitTaxer, CoinTracker, CryptoTrader.Tax, Robinhood, TokenTax in ZenLedger.
Datoteke lahko povle?ete in spustite ali jih brskate po sistemu.
Ko ro?no vnesete podatke.
TurboTax potrebuje ime storitve, ime sredstva (na primer Bitcoin ali Ethereum), datum nakupa, osnovo stroškov, datum prodaje in izkupi?ek od prodaje.
Morda boste morali stopiti v stik s svojo borzo, ?e se oznake datotek CSV ne ujemajo natan?no z oznakami v TurboTaxu.
Spletno mesto vsebuje polja, ki jih boste morali izpolniti za vsako transakcijo na enem zaslonu.
Ko vnesete te podatke in kliknete Nadaljuj, se prikaže povzetek transakcije.
?e kon?ate, lahko dodate ve? transakcij ali nadaljujete z vra?ilom.
Kon?ni povzetek vam pove, ali je šlo za kratkoro?ni ali dolgoro?ni dobi?ek ali izgubo in ali bo o transakciji poro?ana vaša dav?na napoved.
Potrebna strokovna pomo??
?e je bilo leto 2019 prvo leto, ko ste doživeli obdav?ljive dogodke v kriptovalutah, boste morda lahko poro?ali o vseh svojih dejavnostih s pomo?jo TurboTax.
IRS dav?ne dogodke obravnava kot:
- Pretvorba virtualne valute v valuto, kot so ameriški dolarji
- Trgovanje s kriptovalutami z drugo kriptovaluto
- Nakup blaga in storitev z virtualno valuto
- Prejemanje dohodka v kriptovaluti
Virtualno valuto lahko podarite, jo prenesete med denarnice ali menjalnice in jo kupite z ameriškimi dolarji, ne da bi ustvarili obdav?ljivo situacijo.
?e pa imate za seboj številne obdav?ljive dogodke ali jih morate dohiteti v preteklih letih, se boste morda morali posvetovati s strokovnjakom, po možnosti s CPA, ki je specializiran za dav?na vprašanja v virtualni valuti.
