La criptovaluta è una valuta digitale o una "rappresentazione digitale del valore", come afferma l'IRS.
Non puoi vederlo, tenerlo in mano o metterlo nel portafoglio.
È in uso da oltre un decennio ed è cresciuto in popolarità negli ultimi anni.
Invece di utilizzare una banca per creare, trasferire e scambiare fondi, la criptovaluta utilizza una rete blockchain distribuita e crittografata per elaborare le transazioni.
Nessuna banca o autorità governativa lo controlla come fanno con le valute tradizionali.
Quindi, se hai usato la criptovaluta quest'anno, quali sono le implicazioni quando dichiari le tue tasse?
Un primer di criptovaluta
Prima di tutto, assicuriamoci di essere tutti sulla stessa pagina quando si tratta di questo nuovo tipo di denaro.
Le unità di criptovaluta sono indicate come monete, anche se non ci sono monete fisiche.
Memorizzi le monete in un digitale portafoglio o utilizzare uno scambio o un brokeraggio.
I principali fornitori di questi includono Coinbase, Kraken, Binance e Jaxx.
Bitcoin è stata la prima criptovaluta e rimane la più popolare, sebbene sia stata raggiunta da Ethereum e Litecoin, tra gli altri.
La criptovaluta può essere utilizzata per pagare beni o servizi, per investire o semplicemente per scambiare fondi con qualcun altro.
Le monete possono anche essere cambiate con valuta tradizionale.
Puoi trovare i prezzi di cambio in tempo reale per Bitcoin qui.
Le transazioni di criptovaluta vengono registrate in modo anonimo blockchain, che può essere pensato come un registro pubblico digitalizzato.
Questa forma di denaro è ancora agli inizi, quindi non aspettarti di usarla per lo shopping online, anche se alcuni venditori hanno iniziato ad accettarla.
È abbastanza popolare tra i siti di gioco d'azzardo online e potresti persino acquistare una Lamborghini con esso.
Anche alcuni datori di lavoro hanno iniziato a pagare i dipendenti con esso; il valore in dollari della criptovaluta al momento della transazione viene considerato come reddito W-2 o 1099.
I meccanismi di utilizzo della criptovaluta sono spesso semplici come scansionare un codice QR o copiare e incollare un lungo ID, ma ciò che accade in background è molto più complicato della tipica transazione bancaria, poiché la transazione deve essere verificata da molti server distribuiti , piuttosto che una banca o una borsa valori.
Criptovaluta come proprietà
Se hai utilizzato la criptovaluta, ma non hai pagato le tasse sulle transazioni correlate, non sei il solo.
Inoltre, non sei conforme alle normative IRS, che potrebbero raggiungerti un giorno.
L'agenzia può penalizzarti a meno che tu non possa dimostrare una "ragione ragionevole".
Dal 2014, l'IRS ha considerato la criptovaluta come proprietà.
I contribuenti sono tenuti a segnalare le transazioni che coinvolgono valuta virtuale come dollari statunitensi nelle loro dichiarazioni dei redditi, il che significa che devono determinare il suo valore equo di mercato alla data della transazione.
È possibile determinare il valore equo di mercato convertendo la valuta virtuale in dollari statunitensi o in un'altra valuta che può essere convertita in dollari statunitensi (questo presuppone che il tasso di cambio della valuta sia stabilito dalla domanda e dall'offerta di mercato).
Ovviamente, devi fare una contabilità seriamente precisa se hai intenzione di utilizzare la criptovaluta.
Esistono diverse soluzioni di contabilità progettate per questo, ma QuickBooks potrebbe funzionare bene per te (con alcune soluzioni alternative).
Dovresti iniziare a tenere registri dettagliati dall'inizio, poiché la ricostruzione di anni di transazioni potrebbe essere difficile o addirittura impossibile.
Questo significa che potresti essere coinvolto in transazioni che risalgono al 2014? Sì.
In effetti, lo scorso anno l'IRS ha inviato lettere ai contribuenti che erano stati coinvolti in transazioni di criptovaluta, informandoli che dovevano presentare dichiarazioni modificate e rimborsare le tasse.
È stato inoltre rilasciato un nuovo modulo per l'anno fiscale 2019.
L'Allegato 1 ora include la seguente frase sopra la Parte I: Reddito aggiuntivo: "In qualsiasi momento durante il 2019, hai ricevuto, venduto, inviato, scambiato o altrimenti acquisito interessi finanziari in qualsiasi valuta virtuale?"
Beni di capitale e criptovaluta
Se vendi la tua casa perché ti stai trasferendo o alcune azioni perché vuoi prendere il tuo profitto, queste proprietà sono considerate beni capitali.
È simile per le valute virtuali.
Paghi le imposte sulle plusvalenze su di esse - a breve (detenute per meno di un anno e tassate come reddito normale) o a lungo termine - nel tuo Programma D.Queste sono calcolate proprio come le altre plusvalenze e minusvalenze: prendi la tua base di costo (il importo pagato per la valuta) e calcola quanto è aumentato o diminuito da quella data.
Le aliquote sulle plusvalenze per l'anno fiscale 2019 possono essere 0, 15 o 20 percento, a seconda del reddito imponibile.
Se vendi una proprietà come parte di un'attività commerciale o commerciale, tuttavia, la proprietà non è considerata un bene capitale ed è tassata come reddito ordinario.
Questo vale anche per le vendite in valuta virtuale.
L'IRS esamina il "carattere" del guadagno o della perdita: il tuo intento o il motivo per cui stai vendendo.
Criptovaluta e TurboTax
TurboTax (acquisto) è l'unico sito Web di preparazione fiscale che ti guida attraverso il processo di registrazione di una vendita di criptovaluta.
Lo fa in modo completo e con molte indicazioni.
Tuttavia, questo argomento fiscale non è incluso nella versione Deluxe.
Dovrai primavera per Premier o Lavoratore autonomo.
Puoi trovare il mini-wizard della criptovaluta in Reddito da investimenti.
Ci sono quattro situazioni che richiedono il completamento di questa sezione.
Lo faresti se:
- Criptovaluta convertita in una valuta convenzionale come i dollari USA
- Scambiato uno dei vari tipi di criptovaluta con un altro
- Criptovaluta utilizzata per acquistare prodotti o servizi
Le transazioni di criptovaluta vengono talvolta riportate sul modulo 1099-B, sul modulo 1099-K o su una dichiarazione fiscale che ti è stata inviata dal tuo scambio.
Gli scambi non sono obbligatori per inviare questi moduli, quindi non sorprenderti se non ne hai uno dal 2019.
È tua responsabilità tenere traccia delle tue transazioni.
Puoi farlo scaricando il tuo ordine o la cronologia di trading dal sito web della tua borsa valori come file CSV.
Se sei un trader frequente, dovresti farlo a intervalli periodici durante tutto l'anno, poiché il tuo scambio potrebbe limitarti a tre mesi di dati, ad esempio.
Potrai anche inserire i dati manualmente.
TurboTax ti consente di scaricare file CSV da otto servizi di criptovaluta: Coinbase, Bitcoin.Tax, BitTaxer, CoinTracker, CryptoTrader.Tax, Robinhood, TokenTax e ZenLedger.
Puoi trascinare e rilasciare i tuoi file o sfogliarli nel tuo sistema.
Quando inserisci i tuoi dati manualmente.
TurboTax richiede il nome del servizio, il nome dell'asset (come Bitcoin o Ethereum), la data di acquisto, la base dei costi, la data di vendita e i proventi della vendita.
Potrebbe essere necessario contattare il tuo scambio se le etichette dei tuoi file CSV non corrispondono esattamente a quelle in TurboTax.
Il sito fornisce i campi che dovrai completare per ogni transazione in una schermata.
Dopo aver inserito questi dati e aver fatto clic su Continua, verrà visualizzato un riepilogo della transazione.
Puoi aggiungere più transazioni o continuare con il reso se hai finito.
Un riepilogo finale ti dice se si è trattato di un guadagno o di una perdita a breve oa lungo termine e se la transazione verrà riportata sulla tua dichiarazione dei redditi.
Serve aiuto professionale?
Se il 2019 è stato il primo anno in cui hai sperimentato "eventi imponibili" di criptovaluta, potresti essere in grado di segnalare tutte le tue attività utilizzando TurboTax.
L'IRS considera gli eventi imponibili come:
- Conversione di valuta virtuale in una valuta come i dollari USA
- Trading di criptovaluta con un'altra criptovaluta
- Acquisto di beni e servizi con valuta virtuale
- Ricevere entrate in criptovaluta
Puoi regalare valuta virtuale, trasferirla tra portafogli o scambi e acquistarla con dollari USA senza creare una situazione imponibile.
Ma se hai numerosi eventi imponibili alle spalle o hai bisogno di recuperare il ritardo dagli anni passati, potresti dover consultare un professionista, preferibilmente un CPA specializzato in questioni fiscali in valuta virtuale.
